La fiscalité au Canada
Montants en CAD, vérifiés le 29 août 2026.
Canada : comment fonctionne l'impôt pour une personne qui y détient un bien immobilier ou des placements — les taux, les tranches et ce qui est imposé à chaque étape. Établi à partir de la table qui alimente l'application Freeholt.
L'impôt sur le revenu au Canada
Barème progressif, jusqu'à 33 %.
Les tranches sont les suivantes :
- Jusqu'à 16 4520 %
- De 16 452 à 58 52314 %
- De 58 523 à 117 04520,5 %
- De 117 045 à 181 44026 %
- De 181 440 à 258 48229 %
- Au-delà de 258 48233 %
Les revenus locatifs s'ajoutent à ce barème.
Dividendes, intérêts et cessions de titres
- Dividendes
- Imposés au taux marginal d'imposition. Une partie de l'impôt sur les sociétés déjà acquitté est restituée sous forme de crédit d'impôt.
- Intérêts
- Imposés au taux marginal d'imposition.
- Plus-values de cession de titres
- Imposés au taux marginal d'imposition. Seuls 50 % de la plus-value sont imposables.
Enveloppes exonérées d'impôt : TFSA.
- Il est possible de verser jusqu'à 7 000 par an sur TFSA.
Il s'agit d'un plafond de versement, et non d'un abattement sur l'impôt.
Retraite et épargne retraite
- Les cotisations sont déductibles, et la pension est imposée au moment de son versement.
- Les cotisations sont déduites du revenu imposable.
- Plafonné à 33 810 par an.
- Les gains réalisés au sein du fonds ne sont pas imposés.
- Les retraits sont possibles à tout âge.
- Le solde est imposé comme un revenu.
Ce qui s'est réellement passé ici
L'historique propre à ce pays, année par année. Rien sur cette page n'est emprunté à un autre pays. Parcourez un graphique pour lire une année.
Il s'agit du taux de référence publié à partir duquel les prêts immobiliers sont fixés ici, et non d'un taux proposé à un ménage. Le niveau s'écarte de ce que paie un emprunteur ; les mouvements, eux, sont le cycle réel.
Ce que ces chiffres omettent (18)
- Le crédit d'impôt pour dividendes propre à chaque province n'est pas appliqué, ce qui, à lui seul, surestime l'impôt sur les dividendes. Sur les chiffres des placements, l'impôt provincial manque lui aussi, et il est le plus important des deux, de sorte que la couche provinciale y aboutit malgré tout à une sous-estimation.
- L'impôt fédéral d'un résident du Québec est réduit par l'abattement du Québec de 16,5 %, et cet abattement n'est pas appliqué, de sorte qu'un chiffre québécois est surestimé.
- Le montant personnel de base canadien est modélisé comme une tranche à 0 % et non comme le crédit d'impôt qu'il est en réalité. Les deux coïncident au taux le plus bas et diffèrent légèrement ailleurs.
- Le montant personnel de base canadien passe de 16 452 $ à 14 829 $ entre 181 440 $ et 258 482 $ de revenu, et cette réduction progressive n'est pas appliquée : le montant intégral est accordé à tout niveau de revenu. Au-delà de 181 440 $, l'impôt est sous-estimé, d'au plus 227,22 $ par an.
- L'impôt général sur le revenu d'un non-résident du Canada n'est pas modélisé du tout : aucun barème pour non-résidents n'a été sourcé, et plutôt que de prêter à un non-résident le barème des résidents et son montant personnel de base, aucun chiffre n'est produit. Rien n'est affiché, donc rien n'est faux ; il n'y a simplement pas de réponse ici pour un non-résident.
- Les cotisations au Régime de pensions du Canada (RPC) et au Régime de rentes du Québec (RRQ) ne sont pas déduites du salaire ici. Il s'agit d'assurance sociale et non d'impôt sur le revenu, de sorte que l'impôt sur le revenu affiché est juste, mais que le total retenu sur la paie est sous-estimé : pour 2026, jusqu'à 4 230,45 $ de RPC plus 416 $ au titre du second volet du RPC pour un employé, et jusqu'à 4 479,30 $ au RRQ.
- Aucune province n'a été indiquée, il s'agit donc de l'impôt fédéral seulement. L'impôt provincial est un second barème sur le même revenu et représente du tiers à la moitié du total pour la plupart des Canadiens.
- Les chiffres des placements et de l'épargne-retraite ici sont fédéraux seulement : l'impôt provincial est un second barème sur le même revenu, il n'est appliqué à aucun des deux, et pour la plupart des Canadiens il représente du tiers à la moitié du total. Le barème de l'impôt sur le revenu, lui, l'applique dès lors que la province de résidence a été indiquée.
- Ces chiffres de placements sont ceux d'un résident du Canada. Un non-résident paie plutôt une retenue d'impôt forfaitaire de 25 % sur les dividendes (la partie XIII), souvent ramenée par convention fiscale à 15 % ou moins, et il est généralement exonéré sur les intérêts versés par un payeur sans lien de dépendance. Pour un non-résident, le chiffre des intérêts est donc surestimé de sa totalité, tandis que celui des dividendes est faux dans un sens qui dépend de son revenu et de la convention applicable, et qui ne peut être indiqué ici.
- L'exonération cumulative des gains en capital du Canada, désormais de 1 250 000 $, met à l'abri les gains sur les actions admissibles de petite entreprise et sur les biens agricoles ou de pêche, et elle n'est pas modélisée. Elle n'atteint pas les titres cotés évalués ici, de sorte que le chiffre d'un détenteur de portefeuille n'est pas touché ; pour qui vend une entreprise ou une ferme admissible, l'impôt est surestimé de l'impôt sur tout ce que l'exonération aurait mis à l'abri.
- Tout dividende canadien est évalué comme un dividende déterminé. L'impôt sur un dividende non déterminé est sous-estimé — d'environ 27,53 $ par tranche de 1 000 $ au taux le plus élevé, et proportionnellement davantage plus bas dans le barème.
- Le crédit d'impôt pour dividendes canadien est traité comme non remboursable, ce qui n'a été précisé ni dans un sens ni dans l'autre. S'il est remboursable, l'impôt d'un actionnaire dont le crédit dépasse l'impôt dû est surestimé.
- Le plafond de cotisation au REER de 33 810 $ affiché est le plafond en dollars de 2026 seulement. Les droits de cotisation réels sont le moindre de ce montant et de 18 % du revenu gagné de l'année précédente, plus les droits inutilisés reportés, moins le facteur d'équivalence d'un régime d'employeur. Pour qui a gagné moins de 187 833 $ l'an dernier, le plafond affiché est donc trop élevé, et pour qui a accumulé des droits inutilisés, il est trop bas.
- Aucun âge minimal de retrait d'un REER n'a été indiqué, donc aucun n'est appliqué. S'il en existe un, ceci évalue un retrait que la loi canadienne refuserait.
- Un REER doit être liquidé avant la fin de l'année où son titulaire atteint 71 ans : retiré, converti en fonds enregistré de revenu de retraite (FERR) ou utilisé pour acheter une rente. Un FERR verse ensuite chaque année un minimum prescrit, de 5,28 % du fonds à 71 ans jusqu'à 20 % à 95 ans. Ni l'un ni l'autre n'est modélisé, de sorte qu'une projection au-delà de 71 ans laisse fructifier en franchise d'impôt des sommes que la loi aurait fait sortir : le capital est surestimé et l'impôt en fin de retraite sous-estimé.
- Le CELI (TFSA) canadien est le miroir du compte modélisé ici (rien de déduit à l'entrée, rien à payer à la sortie) et n'est pas évalué séparément.
- Le compte d'épargne libre d'impôt pour l'achat d'une première propriété (CELIAPP) du Canada est une troisième enveloppe, avec ses propres règles, et n'est pas modélisé ici.
- Les pensions publiques du Canada, le Régime de pensions du Canada ou le Régime de rentes du Québec et la Sécurité de la vieillesse (SV), sont des prestations de l'État et non un capital détenu en propre, et elles ne sont pas modélisées. Ceci répond à la question de l'imposition d'un retrait de REER, non à celle du revenu de retraite total ; et l'impôt de récupération de la SV, qui reprend 15 % du revenu au-delà d'un seuil (93 454 $ pour le revenu de 2025), n'est pas appliqué, de sorte que la charge totale d'un retraité à revenu élevé est sous-estimée.
Bon à savoir
- La majoration de 38 % des dividendes canadiens est exprimée ici par un taux de société dérivé. Ce chiffre est un artifice de modélisation, non une affirmation sur ce qu'une société canadienne paie.
- La retenue d'impôt sur un retrait de REER n'est pas affichée. C'est un acompte porté au crédit de la déclaration, non un coût supplémentaire, de sorte que l'impôt est inchangé et que seul le moment de l'encaissement diffère.