대한민국의 세금 제도
금액은 KRW 기준이며, 2026년 8월 29일에 확인한 내용입니다.
대한민국에 부동산이나 투자자산을 보유한 분을 위한 안내입니다. 세율과 과세표준 구간, 그리고 각 단계에서 무엇에 과세되는지를 정리했습니다. Freeholt 앱이 사용하는 것과 동일한 자료를 바탕으로 작성했습니다.
대한민국의 소득세
누진세이며, 최고 세율은 45%입니다.
과세표준 구간은 다음과 같습니다.
- 14,000,000 이하6%
- 14,000,000부터 50,000,000까지15%
- 50,000,000부터 88,000,000까지24%
- 88,000,000부터 150,000,000까지35%
- 150,000,000부터 300,000,000까지38%
- 300,000,000부터 500,000,000까지40%
- 500,000,000부터 1,000,000,000까지42%
- 1,000,000,000 초과45%
임대소득도 이 구간에 합산되어 과세됩니다.
배당, 이자 및 주식 양도
- 배당
- 단일 세율 15.4%입니다.
- 이자
- 단일 세율 15.4%입니다.
- 주식 양도차익
- 과세되지 않습니다.
이 나라에서 실제로 있었던 일
이 나라 자체의 기록을 연도별로 보여 드립니다. 이 페이지에는 다른 나라에서 가져온 수치가 하나도 없습니다. 그래프 위를 좌우로 움직이면 해당 연도의 값을 확인할 수 있습니다.
이 수치에 반영되지 않은 것 (8)
- 지방소득세는 소득이 아니라 산출된 소득세액의 10%로 부과되며, 여기에는 포함되어 있지 않습니다. 이 세율 구간은 국세인 종합소득세만을 나타내므로 실제 세금은 표시된 금액보다 정확히 10% 많고, 최고 세율 45%는 실제로는 49.5%입니다. 전체 금액을 구하려면 표시된 금액에 1.1을 곱하시면 되지만, 투자소득 항목의 15.4%에는 이미 지방소득세가 포함되어 있으므로 그 수치에는 절대 적용하지 마십시오.
- 이자와 배당은 연간 합계가 20,000,000원 이하일 때에만 15.4%의 원천징수로 과세가 종결됩니다. 이를 초과하면 금융소득종합과세가 적용되어 금융소득 전액이 종합소득세 누진세율(지방소득세 포함 최고 49.5%)로 과세되며, 점진적으로가 아니라 기준을 넘는 순간 한꺼번에 바뀌는 방식입니다. 이 전환은 반영되어 있지 않으므로 기준을 초과하는 분의 세금은 과소 표시되며, 그 차이는 최대 금융소득 전체에 대한 15.4%와 49.5%의 차이만큼입니다.
- 인적공제 가운데 본인의 기본공제 1,500,000원만 차감되어 있습니다. 연간 소득금액이 1,000,000원 이하인 배우자나 생계를 같이하는 부양가족 1인당 1,500,000원이 추가로 공제되지만, 여기서는 가구 구성을 알 수 없어 반영하지 않았습니다. 따라서 공제 대상 배우자나 부양가족이 있는 분의 세금은 과대 표시됩니다.
- 인적공제 중 추가공제(장애인 2,000,000원, 70세 이상 경로우대 1,000,000원, 한부모 1,000,000원, 부녀자 500,000원)는 여기서 해당 여부를 알 수 없어 차감하지 않았습니다. 하나라도 해당되는 분의 세금은 과대 표시되며, 해당 사항이 없는 분은 영향이 없습니다.
- 총급여액에 따라 정해지고 세율을 적용하기 전에 차감되는 근로소득공제는 공제표를 확보하지 못해 반영하지 않았습니다. 따라서 근로소득자의 세금은 이 공제액에 세율을 적용한 만큼 과대 표시되며, 근로소득공제를 받지 않는 자영업자나 사업소득자는 영향이 없습니다.
- 2026년부터는 요건을 충족하는 고배당 상장기업의 배당에 대해 주주가 분리과세를 선택할 수 있으며, 세율은 20,000,000원까지 14%, 300,000,000원까지 20%이고, 그 이상 구간의 세율은 자료마다 다르게 제시되어 있습니다. 이 선택은 반영되어 있지 않습니다. 배당을 지급한 기업과 주주의 신청 여부에 따라 달라지고, 선택하면 일반적인 배당세액공제를 포기해야 하기 때문입니다. 따라서 분리과세를 선택할 분의 경우, 그 선택이 원래 낼 세금보다 유리한 구간에서는 여기 표시된 세금이 과대 표시되고, 여기 적용된 15.4%가 분리과세 세율보다 낮은 구간에서는 과소 표시됩니다.
- 상장주식 양도차익에 대한 세율 0%는 소액주주에게 적용되는 것입니다. 대주주(시장에 따라 지분율 1%, 2% 또는 4% 이상이거나 보유액이 5,000,000,000원 이상인 경우)는 양도차익에 20% 또는 25%가 과세되지만, 이 예외는 보유자가 스스로 대주주라고 밝히더라도 반영되지 않습니다. 따라서 실제 대주주의 세금은 0원으로 표시되어 전액 과소 표시됩니다.
- 상장주식을 매도할 때에는 매도금액(차익이 아니라 매도가격 기준)의 약 0.15%에서 0.18%에 해당하는 증권거래세가 부과되지만, 여기에는 포함되어 있지 않습니다. 따라서 소액주주의 양도차익에 대한 소득세가 실제로 0원이더라도, 한국 주식 매도에 드는 총비용은 그만큼 과소 표시됩니다.
알아 두면 좋은 점
- 15.4%에는 지방소득세가 이미 포함되어 있습니다. 여기에 다시 10%를 더하지 마십시오. 그 규칙은 지방소득세가 빠진 국세 세율에만 적용됩니다.